La banque, une vulnérabilité en tous points ? La gestion des risques financiers (2006)

Mémoire Comptabilité & finances Finance

Date de publication :

24/04/2007

Langue :

Français

Format :

.doc

Nombre de pages :

39 pages

Niveau :

avancé

Consulté :

54 fois

Avis client :

Validé par :

le comité Oboulo.com

9,95 € Ajouter au panier

Sommaire :

Sommaire

Chapitre 1 - Identification des risques
1. Le risque de marché
2. Le risque de crédit
3. Le risque opérationnel
Chapitre 2 - la gestion du risque
1. Les instances de la régulation du risque
2. La législation : ratio de solvabilité
3. Les outils d'analyse de gestion de risques
Chapitre 3 - exemple de la cotation au sein du Crédit Mutuel

Résumé :

Face au développement des produits bancaires ces dernières décennies, une maîtrise de ceux-ci dans les établissements bancaires est inévitable.

Une banque1 au sens large est un établissement qui facilite les paiements des particuliers ou des entreprises, avance et reçoit des fonds et gère des moyens de paiement. Elle prend donc des risques en avançant des fonds tout en limitant ces risques par l'action des intérêts sur amortissement par exemple. Par définition, un assureur est une personne qui prend les risques à sa charge dans un contrat d'assurance1. De nombreux établissements bancaires intègrent le secteur de l'assurance dans leurs produits proposés à leurs clients. Ils sont donc par définition preneurs de risques, mais des risques calculés recherchant la maximisation du profit du secteur de l'assurance. Mais cette course au profit en jouant avec les limites des risques pris, est dangereuse. L'histoire nous en donne un aperçu. Il suffit de regarder les faillites récentes : la banque Barings en février 1995 par l'action d'un seul homme, Nick Leeson qui accumulat des pertes considérables sur le marché de Singapour, la Herstatt Bank en Allemagne ou bien le Crédit Lyonnais en 1994, éloigné de la réalité et d'un désir d'expansion très rapide. La question de comment éviter de répéter l'histoire se pose.
Peut-on se prémunir des variations sur les marchés ?
Comment décréter qu'un client ou une entreprise est et restera solvable ?
Est-on à l'abri d'une erreur humaine ? Ou d'un événement externe à la l'établissement ?
Existe-t-il un moyen d'effacer ou au moins de réduire les risques pris par les banques ?
D'où de manière générale, la banque, une vulnérabilité absolue ?
Pour éviter de se retrouver dans des mêmes situations citées plus haut, il faut par conséquent gérer les risques pris par les banques. Cependant la gestion de ceux-ci ne veut pas dire les éliminer. Il faut tout d'abord pouvoir les identifier, ensuite les mesurer, pour pouvoir enfin les réduire et les anticiper. Chaque étape est difficile et introduit son lot d'hypothèses ou de simplifications. Même la phase d'identification n'est pas toujours évidente. Dans ce contexte, il est parfois difficile de trouver un juste équilibre entre les risques qui sont un centre de coût et les unités commerciales qui sont des centres de profit. En effet, le contrôle des risques est une préoccupation des plus importante pour les banques puisque son contrôle est la condition de leurs survies ou tout simplement de leurs performances. La qualité de sa mise en pratique devient de plus en plus une inquiétude également, celle-ci engageant leurs responsabilités dans le choix des clients ou des contreparties (risque de crédit), dans le niveau de risque admissible pour leurs opérations de marché (risque de marché) et par leurs fonctionnements (risque opérationnel).

Pour expliciter la gestion des risques dans les établissements bancaires, nous allons d'abord identifier ces risques dans une première partie (chapitre 1) puis ensuite montrer comment les maîtriser dans une seconde partie (chapitre 2) par la réglementation (ch2, sous partie 1 et 2) et à l'aide d'outils (ch2, sous partie 3) et enfin terminer (ch3) par un exemple d'application d'un outil, la notation, au sein de la banque du Crédit Mutuel.