Le cash-pooling international

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français

finance

mémoire

publié le 29/07/2008

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Résumé

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Les années 80 ont été marquées par l’émergence d’une nouvelle vision du management focalisée sur la nécessité d’acquérir une puissance économique supérieure en tirant profit d’une denrée rare : les capitaux. Cette conception trouve son fondement dans une compétition internationale donnant le départ d’une course à l’innovation et à l’acquisition d’une taille critique. Ceci se traduit en termes de structuration des entreprises par de nouvelles implantations, des alliances et fusions, la naissance de groupes composés de filiales et de sous-filiales...ainsi se sont crées un nombre considérable d’holdings dont le but est de contrôler et de restructurer les entreprises rentrant dans le périmètre du groupe.

Sommaire

Le passage d'une trésorerie autonome à une gestion centralisée
1. Approche fonctionnelle des mutations induites sur la fonction trésorerie
2. Les intérêts et enjeux poursuivis du cash-pooling
3. Contraintes et limites d'une gestion centralisée
Mise en place effective, techniques et fonctionnement
1. Choix d'une structure et position de la centrale de trésorerie dans l'organigramme du groupe
2. Netting, centralisation automatique et produits bancaires