Impact du risque de crédit sur les fonds propres et le rating des banques

Mémoire Comptabilité & finances Finance

Date de publication :

13/04/2009

Langue :

Français

Format :

.doc

Nombre de pages :

33 pages

Niveau :

grand public

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10 fois

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Sommaire :

Sommaire

Risque de crédit, transition de Bâle I à Bâle II et systèmes de notation
1. Définition et composantes du risque de crédit
2. De l'accord de Bâle I à Bâle II
3. Les trois méthodes de mesure du risque de crédit sous Bâle 2
Conséquences de l'adoption de Bâle II dans le secteur bancaire
1. Répercussion sur les fonds propres des banques
2. Intensification de la gestion des risques : focus sur le rating interne des banques

Résumé :

L'activité de crédit est l'une des plus anciennes pratiquées par les banques. De plus, le risque de crédit est celui auquel les banques ont le plus souvent dû faire face. Pourtant, la mesure et le contrôle de ce type de risque sont restés jusqu'à présent relativement peu développés.
Le passage à l'accord de Bâle II est, à cet égard, une opportunité de développer une approche plus fine de ce type de risque. En effet, cet accord réforme le mode de calcul du capital réglementaire détenu par les banques afin d'améliorer la stabilité du système bancaire international.
Les banques sont alors soumises à une réglementation prudentielle qui les contraint à conserver un certain niveau de fonds propres pour chaque crédit accordé, cela leur permettant de se couvrir contre le risque de crédit et d'éviter une crise systémique.

Nous avons donc choisi de nous focaliser sur les changements apparus depuis la mise en place de l'accord de Bâle II au titre du risque de crédit, et plus particulièrement sur la problématique suivante : quel a été l'impact de Bâle II sur les fonds propres et le rating interne des banques au titre du risque de crédit ?
En vue de répondre à cette problématique, il apparaît logique de décomposer notre travail en deux parties : la première, plutôt théorique, présentant la définition et les composantes du risque de crédit, la transition de Bâle I vers Bâle II ainsi que les différents modèles d'évaluation du risque de crédit ; et la seconde partie, plus pratique, qui représente la réelle valeur ajoutée de notre travail dans laquelle nous étudions les conséquences du passage à Bâle II (au titre du risque de crédit) sur les fonds propres et sur le rating interne des banques.
L'élaboration de ce mémoire a pour source les différents enseignements tirés de notre année de Master 1 Finance, mais aussi de nombreux supports obtenus sur les sites des banques et enfin quelques entretiens que nous avons pu obtenir avec des directeurs de banque ou des personnes travaillant au service gestion des risques. Tous ces éléments nous ont permis de donner une cohérence et d'apporter une réelle valeur ajoutée à ce mémoire.