Maîtriser la gestion de la trésorerie : l’élaboration du budget de trésorerie

Date de publication :

07/10/2009

Langue :

Français

Format :

.doc

Nombre de pages :

12 pages

Niveau :

grand public

Consulté :

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Avis client :

non évalué

Validé par :

le comité Oboulo.com

Sommaire :

 
 

Sommaire Maîtriser la gestion de la trésorerie : l’élaboration du budget de trésorerie Sommaire

 
  1. Le plan de trésorerie
    1. Moyens pour la mise en place du plan
    2. Le responsable de la mise en place du plan de trésorerie
    3. Un des objectifs : la trésorerie zéro
  2. Le budget de trésorerie
    1. Utilité du budget de trésorerie
    2. Démarche
  3. Cas pratique
    1. Équilibrage du budget de la trésorerie grâce à l'escompte des effets de commerce
    2. Corrigé

Résumé :

Pour affronter la concurrence et accroître sa performance et sa compétitivité, l'entreprise doit être en mesure de maîtriser sa trésorerie. L'élaboration du budget de trésorerie constitue un outil indispensable pour la maîtrise de la gestion de la trésorerie. En effet, Le budget général de trésorerie permet de regrouper tous les encaissements et tous les décaissements pour voir comment va évoluer le solde de trésorerie en fin de mois ce qui permet d'avoir une simulation.

Le budget de trésorerie est un document prospectif expliquant les variations de trésorerie à l'intérieur de chacune des périodes planifiées dans le plan de financement.
Exemple : une entreprise peut éventuellement souhaiter présenter une projection de ses emplois et ressources futurs sur une période de 5 ans. Il doit être en mesure d'identifier les mouvements futurs influençant les encaissements ou décaissements de la période analysée et il doit respecter une hiérarchie budgétaire.
Dans ce travail nous essaierons de présenter le plan de trésorerie (section 1). La deuxième section sera réservée à la présentation de budget de trésorerie. Nous jugeons utile de présenter dans une troisième section un cas pratique détaillé du budget de trésorerie pour cerner son utilité.

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A propos de l'auteur :

pencil image Mohamed B.  
Niveau :Grand public Etude suivie : Finance Ecole, université : Univeresité Bordeaux

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