Le plan de financement et la gestion de la trésorerie

Chaque année, quand les investissements sont décidés, l'entreprise doit contrôler l'équilibre à moyen terme de son financement et la couverture de ses capitaux investis. C'est le plan de financement qui rend possibles ce contrôle et cette prévision.
Il permet aux responsables financiers d'apprécier pour l'ensemble de l'entreprise les conséquences globales en matière d'équilibre financier et notamment en matière d'endettement.

Le plan de financement est un tableau de financement prévisionnel et pluriannuel. Il rend compte de la stratégie économique et financière prévue par l'entreprise. Il permet d'apprécier les équilibres entre les emplois et les ressources sur le moyen terme et la situation prévisionnelle de trésorerie.