Réglementation du comité de Bâle II: les risques opérationnels

La prise en compte des risques au sein de la banque provient des différentes faillites qui sont intervenues dans les années 70 et 80 dans le monde bancaire. Ces faillites ont des conséquences plus importantes que celles de simples sociétés car une banque qui fait défaut entraîne avec elle des milliers de déposants et surtout d'autres banques. Cet effet domino peut avoir des conséquences fâcheuses sur le système bancaire international qui est de plus en plus concentré.
On peut citer comme divers exemples de faillites bancaires les caisses d'épargne américaines dans les années 70, la faillite du Crédit Lyonnais au début des années 90 en France ou plus récemment la crise asiatique qui a entraîné de nombreuses faillites de banques japonaises ou asiatiques, ou bien, en tout cas, de grosses difficultés.

Pour éviter les faillites ou en réduire le risque, les pays du G14 ont décidé de créer le comité de bâle qui vise à déterminer des règles en matière de fond propres.
En effet une banque qui aura assez de fonds propres pourra faire face au remboursement de ses créanciers même si plusieurs entreprises auxquelles elle a accordé des emprunts lui font défaut ou bien si un grave problème informatique l'empêche de pratiquer son activité pendant plusieurs jours. Ces règles se sont matérialisées dès 1988 avec le comité de Bale 1 qui a donné naissance au ratio Cooke.