Quelles sont les retombées de la mise en place des normes Bâle II sur l’octroi de crédits aux entreprises ?

Mémoire Comptabilité & finances Finance

Date de publication :

29/11/2008

Langue :

Français

Format :

.doc

Nombre de pages :

32 pages

Niveau :

expert

Consulté :

2 fois

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non évalué

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Sommaire :

Sommaire

De Bâle I à Bâle II
1. Bâle I
2. Limites de Bâle I
3. Bâle II
Une gestion plus fine des risques
1. Les paramètres bâlois
2. Les Facteurs Réducteurs de Risque (FRR)
3. Trois méthodes de calcul du risque de crédit
4. Prise en compte du risque opérationnel
Répercussions sur la relation avec les entreprises
1. Du côté des banques
2. Du côté des entreprises
Propositions de recherches

Résumé :

Avec la mise en application des normes bâle II en janvier dernier, le monde de la finance a subi un remaniement considérable. Les changements liés au Nouvel Accord sont progressivement appréhendés aussi bien par les entreprises que dans les écoles. En effet, les formations sur le sujet sont déjà nombreuses dans le secteur professionnel et on commence même à constater depuis quelques années un aménagement des programmes académiques afin de laisser une place à l'apprentissage de la réforme bâle II.

Les accords de bâle II constituent une réforme voulue à la fois par les autorités financières mais également par les banques elles-mêmes et ce pour pallier les nombreuses faiblesses du ratio Cooke. En effet ce ratio issu des accords de 1988 a montré trois principales limites ayant conduit à sa refonte.

Les établissements bancaires sont entièrement intégrés à cette nouvelle réforme et ont d'ailleurs été entendus par le Comité de bâle au cours de la rédaction du Nouvel Accord. Néanmoins, l'application de bâle II au secteur bancaire ne sera pas neutre malgré les tentatives du Comité pour faire passer ces changements progressivement et en douceur.

Le Nouvel Accord de bâle offre aux banques d'investissement et de financement une réglementation certes stricte mais loin d'être rigide.

Il en découle bien évidemment de nombreux avantages pour les établissements bancaires puisqu'ils ont l'occasion de participer au renforcement de la solidité financière du système bancaire et donc de mieux prévenir les risques de défaut, d'améliorer la gestion de l'ensemble des risques (évaluation systématique des risques de crédit, contrôles prudentiels nombreux et différenciés, amélioration des modèles internes), les systèmes informatiques, la mesure des performances des Business Lines, d'allouer le capital de manière plus appropriée et enfin de prendre en compte le risque opérationnel.

Après avoir déployé de nombreux efforts pour la mise en place du premier accord de bâle et de son ratio Cooke, les banques vont devoir se mobiliser de nouveau pour préparer leur passage vers la nouvelle réglementation bâle II.