Le risque de crédit

La décennie quatre-vingt-dix reste marquée par le risque de crédit : elle s'ouvre par une crise majeure liée aux pertes très importantes sur crédits bancaires, touchant pratiquement tous les pays. En effet, le secteur bancaire connaît, en matière de crédit, une évolution sans précédent, conséquence de 3 mutations principales :
Un rôle sans cesse croissant des marchés financiers dans le système financier international.
Une réglementation bancaire en cours de changement.
L'émergence au sein des banques de nouvelles techniques quantitatives de « management » des risques de crédit.
Le risque de crédit est aujourd'hui considéré comme le plus important des risques auxquels sont confrontées les entreprises, les banques et les institutions financières.
Certes les banques sont plus confrontées à ce risque que les entreprises. Néanmoins, nous nous efforcerons de garder en vue ces 2 approches tout au long de notre exposé.
Qu'est ce que le risque de crédit ? Comment définir la perte potentielle ? Quelles sont ces composantes ? Quelles sont les causes de son développement ? Quel rôle joue la réglementation bancaire et les accords de Bâle ? Comment modéliser ce risque, l'évaluer et le gérer ?
Une banque ne doit pas subir la gestion des risques mais la piloter. C'est pourquoi la distribution de crédit implique une prise de risque qui doit être convenablement maîtrisée.
Après nous être penchés sur l'approche générale du risque de crédit, nous nous intéresserons à sa réglementation. Enfin, nous exposerons les différentes méthodes d'évaluation et de gestion de ce risque.